最近ニュースで「〇〇万円の壁」という言葉をよく耳にしませんか？
いろんな数字がたくさん出てきて、もうわけがわからない！という方も多いのではないでしょうか？
「私の場合はどうなるの？」とモヤモヤしている方に向けて、
まず結論からお伝えします👇
妻が自営業の場合、2025年・2026年は
「所得（売上ー経費）95万円以下」なら税金（所得税）はかかりません。
そもそも所得ってなに？
そもそも「所得」って何？という方も多いはず。
「所得」とは、
売上から経費を引いた金額、つまり、「利益」のことを「所得」と言います。
例）
- 売上（収入）100万円
- 経費20万円
- 所得は80万円
税金はこの「所得」に対してかかります。
扶養には2種類ある！まずここを理解
「扶養」の話をする前に…
「扶養」には2つあることをご存知ですか？
- 税金の扶養（妻自身の税金・配偶者控除・配偶者特別控除）
- 社会保険の扶養（健康保険・年金）
ここを理解してくださいね！
今回は、妻自身の税金がかかるラインについてお伝えします！
夫の税金編については、こちら
社会保険の扶養については、こちらでお伝えしています！
妻が自営業の場合、税金を払うのはいくらから？（令和6年まで）
会社員と違って、自営業の場合は「収入」ではなく、
「売上 − 経費 ＝ 所得（もうけ）」で判断されます。
そして、さらに、この所得から引いていい金額（基礎控除）があります。
「所得」がこの金額以下であれば、税金はかからないことになります。
令和7・8年だけ「基礎控除が所得に応じて段階的に変わる」
そして、この「基礎控除」は、令和7年・8年だけ所得によって段階的に変わります。
下の表は、「所得（売上から経費を引いた金額）」で見て下さいね。
| 基礎控除の金額 | ||
| 所得（売上ー経費） | 令和7年～8年 | 令和9年以降 |
| 132万円以下 | 95万円 | 58万円 |
| 132万超え～336万円以下 | 88万円 | 58万円 |
| 336万円超え～489万円以下 | 68万円 | 58万円 |
| 489万円超え～655万円以下 | 63万円 | 58万円 |
| 655万円超え～2,350万円以下 | 58万円 | 58万円 |
| 2,350万円超え～ | ０円 | 0円 |
簡単にお伝えすると
令和7年と8年の2年間は
売上から経費を引いた金額が132万円以下の人は、95万円までは税金（所得税）がかからないよということになります。
そして、令和9年（2027年）以降は、
全員58万円を超えると税金がかかることになります。
私の場合はどうなるの？
実際に私の場合はどうなるの？という方も多いと思うので、一緒に考えていきましょう！
●売上から経費を引く
まず、予測でいいので、一年間の売上と経費をこのくらいかな～という感じで計算してみましょう。
（予測でいいので、去年までの売上と経費で計算しても、１月から６月までの売上を単純に倍にしてもOK！）
いくらになりました？
●基礎控除の金額を調べる
売上から経費を引いた金額がわかったら、表を参考に基礎控除の金額を調べます。
例えば、
売上から経費を引いた金額が、90万円だったという場合は、「基礎控除」が95万円
そうすると、所得90万円ー基礎控除95万円なので、税金がかかる元が0円なので所得税はかかりません。
売上から経費を引いた金額が、150万円だったという場合は、「基礎控除」が88万円
150万円ー88万円を計算すると62万
この62万円に対して税金がかかることになります。
こんな感じで自分がどの位置にいるのかを調べてみましょう！
自分の場合はどうなるのかを知っておく！！
令和7年・8年だけは、基礎控除の金額が大きいので、
起業して間もない方にとってはありがたい期間ですね。
ただし、令和9年からは一律で下がります。
「去年は税金がかからなかったけど、今年は知らないうちに税金がかかっていた」そんなことも起こるかもしれません。
自分の場合はどうなのかということを意識してみましょう。
その数字を知っておくだけでも、正しい節税対策ができるようになります。
自分の場合はどうかな？という方は
起業女性のお金のモヤモヤ解決します！で一緒に解決していきましょう！